2024-10-02境外演出劳务合同需要缴纳增值税和所得税吗?
1、纳税人以对外劳务合作方式，向境外单位提供的完全在境外发生的人力资源服务，属于完全在境外消费的人力资源服务。对外劳务合作，是指境内单位与境外单位签订劳务合作合同，按照合同约定组织和协助中国公民赴境外工作的活动。 下列情形不属于完全在境外消费的商务辅助服务： （1）服务的实际接受方为境内单位或者个人。
2、根据相关法规规定，对非居民纳税人来源于中国境内的所得，实行源泉扣缴，对外支付时应代扣代缴营业税或增值税，代扣代缴企业所得税或个人所得税。
3、仍以上述情况为例，如果该明星以法人形式实体运营，那么就需要按税法规定缴纳增值税，25%的企业所得税，如果要分红，还要缴纳20%的个人所得税，实际税负就要达到45%。如果是以非法人形式，即合伙企业或个人独资企业来运营，执行的是5%-35%的5级累进税率制度，但是不需要缴纳企业所得税。
住宿费可以抵扣进项税?
住宿费可以抵扣进项税？的答案是：可以。员工出差取得住宿专票可以抵扣进项，根据税务机关规定，一般纳税人购进的餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务的进项税额不得从销项税额中抵扣。但是对于住宿服务和旅游服务未列入不得抵扣项目，主要考虑是这两个行业属于公私消费参半的行业，因而用个人消费来进行规范。
法律分析：符合一定条件的住宿费可以抵扣进项税的，并不是所有的住宿费都可以抵扣进项税。法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》 第五条 国务院税务主管部门主管全国税收征收管理工作。各地国家税务局和地方税务局应当按照国务院规定的税收征收管理范围分别进行征收管理。
【法律分析】：住宿费进项税抵扣规定：住宿费为员工出差，开票方为小规模纳税人，其增值税专用发票抵扣率为3%；住宿费为员工出差，开票方为一般纳税人，其增值税专用发票抵扣率为6%；住宿费为公司接待客户、组织员工旅游，不得进行抵扣。
住宿费在满足一定条件下的增值税专用发票是可以用于抵扣进项税的。
餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。这意味着，企业员工在出差期间购买的飞机票、高铁票、手机票以及非住宿类餐饮费用的发票，其进项税无法抵扣。然而，如果住宿费用是通过增值税专用发票取得的，这部分费用的进项税则可以进行抵扣。因此，住宿费的进项税是可以抵扣的，但需确保使用的是符合规定的专用发票。
个人的住宿费，无论发票抬头为何单位，均视为个人消费，不能抵扣。出差住宿费必须以单位全称开具，否则即使抬头正确，也不能抵扣。对于选择简易计税方法的建筑施工企业，如老项目的住宿费，也不能抵扣进项税。用于免征增值税项目或营改增实施前的住宿费，无论是否开具专用发票，均不可抵扣。
旅游业如何纳税
1、旅游业企业所得税税率是多少？旅游业企业所得税税率是25%。资料：某县旅行社2002年组织团体旅游，收取旅游费14000000元，其中组团中国境内旅游收入8400000元，替旅游者支付给其他单位餐费、住宿费、门票共计1200000元；组团中国境外旅游收入5600000元，付给境外接团企业的旅游费3000000元。
2、旅游业属于广告服务业的范畴，需要缴纳5%的营业税。广告服务业的征收范围包括代理业、旅店业、饮食业、旅游业、仓储业、租赁业、广告业务及其他服务业。
3、旅游业企业所得税的计算涉及到多个因素，包括营业收入、成本费用、税前利润等。具体计算公式为：应纳税所得额 = 营业收入 - 营业成本 - 税金及附加 - 期间费用。在此基础上，根据企业所得税税率，计算出应纳所得税额。
4、旅游业差额征税税率通常为6%。差额征税是一种计税方法，其核心在于以纳税人在中华人民共和国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产时，收取的全部价款和价外费用，减去规定可扣除的支付款项后的余额，作为计税依据。在旅游业中，这种计税方法常常被应用。
5、旅游服务业怎么交增值税旅游业可以开具增值税专用发票。开具增值税专用发票的方法：纳税人（一般纳税人/小规模纳税人）提供旅游服务，向其他单位或者个人收取并支付住宿、餐饮、交通、签证费、门票费以及向其他关联旅游企业支付的差旅费，开具增值税普通发票。
6、该公司组织这次旅游共应纳税费为：1350元＋94．5元＋40．5元＝1485元 旅游业如何申报、缴纳应纳的税（费）（一）申报和纳税地点。
疫情期间生活服务业免征增值税吗
1、受疫情影响严重行业免增值税——纳税人提供公共交通运输服务、生活服务及居民必需生活物资快递收派服务收入免征增值税。疫情防控重点保障物资运输收入免增值税。
2、可以通过应交应交税费-应缴增值税（减免税款）核算，在销售货物时进行正常账务胡处理即可，月末时将减免的税款转入营业外收入。
3、疫情期间，生活服务业免征增值税，相应的进项税额转出会计分录：借：主营业务成本/原材料等贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）进项税额转出的情况通常包括：纳税人购进的货物和在产品、产成品发生非正常损失时，以及纳税人购进的货物或者应税劳务改变用途时（如免税项目）。
4、《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》（财政部 税务总局公告2020年第8号）第五条规定，对纳税人提供生活服务取得的收入，免征增值税。生活服务的具体范围，按照《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号印发）规定执行。
5、对纳税人运输疫情防控重点保障物资所取得的收入，予以免征增值税。疫情期间，纳税人提供公共交通运输服务、生活服务、及为居民提供必需生活物资快递收派服务而取得的收入，可免征增值税。
6、应交税费——应交增值税 疫情期间生活服务业享受增值税优惠政策常见问题 哪些服务属于生活服务？纳税人提供的文化体育服务、餐饮住宿服务、旅游娱乐服务、居民日常服务、教育医疗服务、其他日常服务等属于生活服务。
企业那些业务要缴纳营业税呢?
1、加盟业务需要缴纳的税金主要包括营业税、增值税、企业所得税等。加盟业务的税金缴纳涉及多个方面。具体来说： 营业税：加盟业务作为商业活动，通常需要缴纳营业税。营业税是在商品流通环节对经营者的一种税收，根据加盟业务的营业额来计算。
2、主税：按收入交5%的营业税（交地税）附加税费（交地税）（1）城建税按缴纳的营业税的7%（县镇为5%、乡为1%）缴纳；（2）教育费附加按缴纳的营业税的3%缴纳；（3）地方教育费附加按缴纳的营业税的1%缴纳；按分配的红利缴纳20%的个人所得税。（交地税）按利润的25%缴纳企业所得税。
3、从事提供应税劳务（餐饮、服务、广告、运输、咨询等等）、转让无形资产或销售不动产的企业要缴纳营业税。营业税的税率根据行业不同，从3%到5%，个别的行业20%，如网吧等。营业税在地税缴纳。企业所得税：是针对企业利润征收的一种税，基本税率是33%，另有两档优惠税率18%、27%。